קרן השתלמות הוא אחד ממכשירי ההשקעה הטובים ביותר למשקיע. זהו למעשה האפיק היחידי שניתן לחסוך בו, למשוך את הכסף כסכום חד פעמי מבלי לשלם מס על הרווחים.
במכשירי השקעה אחרים כמו פוליסת חיסכון או קופת גמל להשקעה, המס הוא 25% על רווח מעל האינפלציה. זהו למעשה מיסוי זהה להשקעה בניירות ערך דרך חבר בורסה (בנק או בית השקעות). דוגמא: נניח שהרווחנו 5% והאינפלציה הייתה 2%, נשלם מס על ה-3% הנותרים (5-3). בקרן השתלמות, אין את המס הזה.
אם כך, מדוע לא להפקיד את הכספים הפנויים רק לקרן השתלמות?
התשובה היא, שיש תקרה לפטור ממס על הרווחים בהפקדה שנתית לקרן השתלמות. לעצמאי 18,480 נכון לשנת 2021 ולשכיר 18,854.
עצמאי יכול לפתוח קרן השתלמות לעצמו ואף לקבל החזר מס (ניכוי בהתאם למס השולי) בהפקדה של עד 4.5% מהכנסה שנתית של עד 263,000 שקלים.
שכיר יכול לפתוח קרן השתלמות, רק אם המעסיק מפקיד לו במקביל ביחס של 1:3 כלומר על כל 1% של העובד, 3% של המעסיק, עד 10% מהשכר – 2.5% עובד ו-7.5% מעביד.
בנוסף, יש לקחת בחשבון שהכספים נזילים רק לאחר 6 שנים, במקרים מסוימים (השתלמות או הגעה לגיל פרישה) – 3 שנים.
מאפיינים עיקריים
- יש מגוון של רמות סיכון בקרן השתלמות, כשהעיקרון כמו תמיד בעולם ההשקעות, ככל שהסיכון גבוה יותר (עד 100% חשיפה למניות), נצפה לרווחים גבוהים יותר לאורך זמן, לצד תנודתיות. אם נבחר בקרן בסיכון נמוך, התנודתיות תהיה נמוכה וגם הרווחים.
- ניתן לשנות מסלולים ולעבור מחברה מנהלת אחת לאחרת, עם כל הוותק והזכויות של הקרן הקיימת.
- ניתן להפקיד באופן חופשי לקרן נזילה, אך ברגע שנמשך ממנה אפילו שקל אחד, לא ניתן להפקיד אליה יותר ויש לפתוח אחת חדשה.
- במקרה של קרן נזילה, ניתן לקבל הלוואה אטרקטיבית מאוד על חשבון הכספים בקרן, מה שעדיף במקרים רבים על פני פדיון הקרן. הרווחים לאורך זמן, במרבית המקרים יותר מהריבית המשולמת על ההלוואה.
- במקרה של שתי קרנות על שם אותו חוסך, אחת נזילה ואחת לא, ניתן לבצע השלכת ותק ולמשוך גם את הקרן שאינה נזילה (משתמשים בותק של הקרן הוותיקה). המשיכה היא קודם של הקרן החדשה יותר וחובה למשוך את כולה.
זכרו, שקרן השתלמות היא מכשיר חיסכון נהדר ויכול להוות רובד נוסף וחשוב של החיסכון הפנסיוני. עצמאים, הפקידו לעצמכם, שכירים, דרשו מהמעסיק. ליווי של איש מקצוע בפתיחה וטיפול בקרן השתלמות הוא חשוב ביותר, בהיבט התאמת רמת הסיכון לחוסך, מציאת החברות המצטיינות והמלצה על שינוי חברה מנהלת במידת הצורך, ליווי בנטילת הלוואה ומתן מענה מקצועי לכל אורך תקופת החיסכון. מזמין אתכם ליצור קשר ולברר איתי על השירות בתחום קרנות ההשתלמות.
