חלק מרכזי מתכנון הפרישה, הוא הדאגה לבן/ בת הזוג ולדורות הבאים, במקרה של פטירת הפורש. לכן, בעת הליך התכנון, אני שואל את הפורשת או הפורש את כל השאלות הרלוונטיות לגבי האנשים הסמוכים על שולחנו, ע”מ להגן עליהם בצורה האופטימאלית.
העברה בין דורית וזכויות קצבת שארים
פורש שיש לו בת זוג, הוא ובת זוגו צריכים להיות מודעים לקצבת השארים שהיא זכאית במקרה פטירתו. ברירת המחדל בקרנות הפנסיה החדשות, הוותיקות ובפנסיה התקציבית היא קצבת שארים של 60% מהפנסיה, לכל חיי האלמנה (או האלמן). בקרנות הפנסיה החדשות, יש אופציה להגדיל את נתח התשלומים או להקטין בהתאם לצורך. כלומר, אם לאלמנה יש פנסיה גבוהה דיה או שהיא נסמכת על הגמלה של בעלה. במידה שנרצה להגדיל את ההגנה על האלמנה, הדבר יבוא על חשבון גובה הקצבה.
הגדרת השארים
שארים, יש לציין, מוגדרים כבן או בת זוג, ילדים עד גיל 21 והורים נתמכים. בפנסיות החדשות, הפורש יכול לקנות הגנת 240 גמלאות או עד גיל 87 (לפי המוקדם), שישולמו למוטבים שיגדיר במקרה מותו. בפנסיה התקציבית ובקרנות הפנסיה הוותיקות, אין הגנת מינימום גמלאות, אלא פנסיית שארים בלבד. לכן, פורש שהוא נניח גרוש או אלמן, עם ילדים שעברו את גיל 21, שהוא רוצה להבטיח אותם כלכלית במקרה מותו והפנסיה שלו היא תקציבית או במסגרת קרנות הפנסיה הוותיקות, אמליץ לו טרם הפרישה לבצע היוון של חלק מהגמלה, כלומר להקטין את הגמלה ולקבל היום את הערך החד פעמי של הנתח העתידי שהוקטן (דוגמא: הקטנת הגמלה ב-2,500 שקלים בחודש, יכולה להיות שווה סכום חד פעמי של 500,000 שקלים – כמובן שהנתונים משתנים בהתאם למועד ההיוון, סוג הפנסיה ומאפיינים נוספים). את הסכום החד פעמי, ניתן להפקיד בקופת גמל לפי תיקון 190 או בפוליסת חיסכון ולקבוע את הילדים כמוטבים למקרה מוות.
העברה בין דורית ונושא המס
אלמנט נוסף שיש להביא בחשבון, הוא נושא המס. בקופת גמל לפי תיקון 190, אם הנפטר הוא מתחת לגיל 75, הסכום יעבור למוטבים שהגדיר, פטור ממס ואם הנפטר הוא מעל גיל 75, הסכום יעבור עם מס רווחי הון נומינאלי של 15%. במקרה של כספי תגמולים, הם עוברים פטורים ממס לשארים (או מוטבים, אם אין שארים), במידה שהמשיכה מתבצעת בתוך 3 חודשים מהפטירה. כספי פיצויים עוברים לשארים עם פטור ממס בהתאם לתקרה ומעל התקרה הפטורה עם מס רווחי הון של 25%. קרנות השתלמות עוברות עם אותן הטבות מס שהיו לנפטר עצמו ובהתאם לפטורים.
הבטחת הדורות הבאים
כלומר, כספים פנסיוניים הם דרך מצוינת להבטיח את הדורות הבאים או בן/בת הזוג בצורה של קצבה, סכומים חד פעמיים או שילוב של השניים. לכן, עדכון מתכנן הפרישה במצבכם המשפחתי ומצבם של האנשים התלויים בכם כלכלית, הם עניין חשוב מאוד בתהליך תכנון הפרישה.
