שמעתם על כך שכל פנסיונר צריך לבצע קיבוע זכויות, אבל לא הבנתם במה מדובר? אז הנה ההסבר:
זכויות הפטור ממס על כספים פנסיוניים
לכל פורש שמגיע לגיל פרישה לפי הביטוח הלאומי: נכון ל-2024 גיל 67 לגבר ו-62 ו-8 חודשים לנשים (תלוי שנת לידה), זכאי לחבילת פטורים ממס על הכספים הפנסיוניים בסך כ-880,000 שקלים וב-2025 השווי צפוי לעלות לכ-1,140,000. את חבילת הפטורים ניתן לנצל במשיכה של סכומים חד פעמיים מתוך החיסכון הפנסיוני או בהפחתת תשלומי המס על הקצבה החודשית, שנכון ל-2024 היא כ-4,900 שקלים למי שלא ניצל כלל משיכת סכומים חד פעמיים (880,000 מחולק ב-180).
משיכת כספי פיצויים
משיכת כספי פיצויים, גורעת מחבילת הפטורים 35% יותר מגובה המשיכה. כל שקל פיצויים שנמשך גורע מחבילת הפטורים 1.35 שקלים. לדוגמא, מי שמושך 100,000 שקלים פיצויים, מחבילת הפטורים של יגרעו 135,000 שקלים ובמקום 880,000 יהיו בה כ-745,000 שקלים (880,000 פחות 135,000).
תכנון קיבוע זכויות
לכן, המצב האופטימאלי הוא לתכנן את קיבוע הזכויות טרם הפרישה, כך ניתן לתכנן את המשיכות מהחיסכון הפנסיוני ואת השימוש במענקי הפיצויים הצפויים מהמעסיק, בהתאם לצרכיו של הפורש הספציפי. עם זאת, בהחלט ניתן להתחיל את התהליך לאחר קבלת הפנסיה ולקבל הקלות מס על הקצבה ואף לקבל החזרים רטרואקטיבית, עד 6 שנים אחורה, בהנחה שהפורש הגיע לגיל הזכאות לקיבוע זכויות במועד זה.
ביצוע קיבוע הזכויות
כדי לבצע בפועל את קיבוע הזכויות, יש להעביר למתכנן הפרישה את טופסי 161 מכל מקומות העבודה וכן תלוש אחד או יותר של הפנסיה. בעזרת הרשאה שניתנת למתכנן הפרישה ע”י הפנסיונר, הוא מושך נתונים עדכניים מהמסלקה הפנסיונית, כדי לראות את הצבירות הפנסיוניות העדכניות. לאחר שנבנית תוכנית ומתקבלות החלטות על דרך ניצול חבילת הפטורים, ממלאים יחד עם מתכנן הפרישה טופס 161 ד’, מגישים יחד עם כל יתר המסמכים למס הכנסה וממתינים לקבלת האישורים להעברה לגוף המשלם את הפנסיה.
קצבה מזכה וקצבה מוכרת
יש לציין שקיבוע הזכויות מתייחס לכספים פנסיוניים שהתקבלה בגינם הטבת מס כלשהי בגין ההפקדה, מה שאנו מכנים “קצבה מזכה”. כספים שלא התקבלה הטבת מס בגין הפקדתם, הפנסיה שתתקבל מהם תהיה פטורה לחלוטין ממס הכנסה, מה שאנו מכנים “קצבה מוכרת”.
